C&L Flóra
Cash flow · 1992 óta · Szolnok
Impresszum
Üzemeltető és fejlesztés
| Rendszer | C&L Cash flow – belső likviditástervező rendszer (cashflow.info.hu), verzió 0.6.0 |
|---|---|
| Üzemeltető | C&L Flóra Kft., 5000 Szolnok, Városmajor út 28. · adószám: 10735734-2-16 |
| Fejlesztő | Deák Gábor, operatív vezető |
| Szakmai felelős (módszertan) | Varjú Ákos, ügyvezető – a forgatókönyvek és a kezelési szabályok az ő cash flow-tervén alapulnak |
| Tárhelyszolgáltató | Rackhost Zrt. (rackhost.hu) |
| Hozzáférés | Csak jogosult felhasználóknak, egyéni felhasználónévvel és jelszóval, titkosított (HTTPS) kapcsolaton. Minden módosítás naplózva (ki, mikor, mit). |
Módszertan
- Közvetlen módszer (direct cash flow). A terv a tényleges be- és kifizetésekből épül fel, a várható pénzmozgás napjára ütemezve – nem az eredménykimutatásból (az a közvetett módszer, amely az éves beszámoló cash flow-kimutatásában használatos).
- 13 hetes heti terv és gördülő előrejelzés. A rövid táv a hitelezői gyakorlatban elfogadott 13 hetes, heti bontású formátumot követi (13-week cash flow); mellette 1 hónapos napi, valamint 3, 9 és 12 hónapos havi nézet.
- Két forgatókönyv. ALAP: visszaigazolt és tervezett bevétel, alap kifizetések. ÓVATOS: csak visszaigazolt (írásban megerősített) bevétel, alap és feltételes kifizetések.
- Tételkezelés és bizonyosság. Minden tétel kezelése alap, feltételes, halasztott, adó-egyeztetés vagy opció; bizonyossága dokumentált, becslés vagy egyeztetendő. A halasztott, az adó-egyeztetés alatti és az opcionális tétel egyik forgatókönyvbe sem számít bele, de külön kimutatásra kerül.
- Hiányzó adat nem nulla. Az összeg nélküli tétel nem 0 Ft: amíg hiányzik, a terv állapota „RÉSZLEGES”.
- Finanszírozási igény (csúcshiány). A minimális tartalék és a záró egyenleg legnagyobb különbsége a heti zárásokon (1 hónapos nézetben a napi zárásokon) – havi nézetben sem tűnik el a hónapon belüli mélypont.
- Tartozásállomány ≠ pénzmozgás. Hitel és tartozás csak dátummal ütemezett fizetésként kerül a tervbe; 2027-es összeg csak írásos visszaigazolással.
- Devizák. Múltbeli és mai napra az MNB hivatalos középárfolyama, jövőbeli napra a megadott tervezési árfolyam.
- Pénzállomány. A legutóbb rögzített bankegyenleg, plusz az azóta rögzített tényleges be- és kifizetések; a rendszer jelzi, ha az egyenleg elavult.
- Egyeztetés a könyveléssel. A korosított szállítói és vevői folyószámla és a főkönyvi kivonat (Tensoft) összevetése a tervvel; a könyvelési állomány a tervet csak kifejezett jóváhagyással módosítja.
- Cégközi és magánszámla. Cégnézetben a fizető bankszámla cége számít; a csoport-összesítőben a CLF és a CLD szerepel, a CLT és a CLP külön adatkör.
Referencia: IAS 7 Cash-flow kimutatások (közvetlen és közvetett módszer); a 13 hetes likviditási terv (13-week cash flow) mint hitelezői és reorganizációs gyakorlat.
Megfelelés az elfogadott módszertanoknak és szoftvereknek
A rendszer a cash flow-tervezés nemzetközileg elfogadott módszertanára épül, és funkcióiban a piacon elfogadott likviditástervező szoftverek alapelveit követi. Saját fejlesztés: egyik szoftvergyártóhoz sem kapcsolódik, és nem minősített (tanúsított) termék.
Módszertanok
| Elfogadott módszertan | Lényege | Megfelelés |
|---|---|---|
| IAS 7 Cash-flow kimutatások – közvetlen (direct) módszer | A pénzáramlás a tényleges be- és kifizetések fő csoportjaiból áll össze; az IAS 7 ezt ajánlja. | egyezik a terv tételesen, be- és kifizetésből épül; a Bankoknak oldal ennek a szerkezetét követi |
| 13 hetes likviditási terv (13-week cash flow, TWCF) | Hitelezői és reorganizációs szabvány: 13 heti oszlop, nyitó és záró pénz, befizetések és kifizetések. | egyezik 13 hét, heti bontás, nyitó és záró egyenleg, finanszírozási igény |
| Gördülő előrejelzés (rolling forecast) | Rövid táv hetente, hosszabb táv havonta, folyamatosan továbbgördítve. | egyezik 1 hónap napi, 13 hét heti, 3, 9 és 12 hónap havi nézet |
| Forgatókönyv-elemzés | Alap és óvatos (lefelé mutató) terv; a hitelező az óvatosat nézi. | egyezik ALAP és ÓVATOS; külön stressz-forgatókönyv még nincs |
| Vevő- és szállítókorosítás (aging) | A nyitott tételek lejárat szerinti korcsoportjai. | egyezik Tensoft korosított folyószámlák, korcsoportonként |
| Terv–tény eltérés-elemzés (variance) | Heti összevetés a tényleges pénzmozgással. | fejlesztés alatt |
| Közvetett módszer (számviteli törvény, beszámoló cash flow-kimutatása) | Az eredményből indul; a beszámolóhoz készül. | nem cél rövid távú likviditástervezésre nem alkalmas, a beszámolót a könyvelés készíti |
Elfogadott likviditástervező szoftverek
Agicap · Tidely · Commitly · Float · Lucanet · Board · Kyriba · valamint a 13 hetes Excel-modell, ami a hitelezői gyakorlatban a legelterjedtebb.
| Alapfunkció ezekben a szoftverekben | C&L Cash flow |
|---|---|
| 13 hetes és gördülő likviditási terv | egyezik |
| Forgatókönyvek (terv-változatok) | egyezik ALAP és ÓVATOS |
| Kategóriák szerinti bontás | egyezik bevételi csoportok, öt kifizetési kategória |
| Nyitott tételek (számlák) kezelése, ütemezése, részletekre bontása | egyezik |
| Több cég, csoportszintű összesítés | egyezik CLF, CLD, CLT, CLP, csoport |
| Devizakezelés | egyezik MNB-árfolyam, tervezési árfolyam |
| Export (Excel, PDF), hozzáférés-kezelés, naplózás | egyezik |
| Könyvelési kapcsolat | egyezik Tensoft-listák beolvasása ellenőrzéssel (a fenti szoftverek DATEV-, Xero-, SAP-kapcsolatot kínálnak) |
| Automatikus bankkapcsolat (banki API) | nincs a bankegyenleget kézzel rögzítjük |
| Terv–tény eltérés-elemzés | fejlesztés alatt |
Adatforrások
| Fizetetlen számlák | A fizetetlen számlák Excel-listája |
|---|---|
| Cash flow-terv | Varjú Ákos tervező munkafüzete (paraméterek, pénzmozgások, hitelek és tartozások) |
| Könyvelés | Tensoft (KK2026) korosított folyószámlák és főkönyvi kivonat, PDF-ből, a lista saját összesítőivel ellenőrizve |
| Árfolyam | Magyar Nemzeti Bank árfolyam-webszolgáltatása (napi középárfolyam) |
| Kézi rögzítés | Bevételterv, bérek, bankegyenlegek, hitelek – a felhasználók rögzítik, naplózva |
Felhasznált szoftverek
| Összetevő | Verzió | Licenc | Szerep |
|---|---|---|---|
| PHP | 8.5.12 | PHP License | Alkalmazás (saját fejlesztésű kód, keretrendszer nélkül) |
| MariaDB / MySQL | – | GPL-2.0 | Adatbázis |
| PhpSpreadsheet | 5.10.0 | MIT | Excel-beolvasás és -export |
| PdfParser (smalot) | 2.13.1 | LGPL-3.0 | Tensoft PDF-listák beolvasása |
| ZipStream-PHP | 3.2.2 | MIT | Excel-fájl írása (PhpSpreadsheet része) |
| Complex, Matrix (markbaker) | 3.0.2 / 3.0.1 | MIT | Képletszámítás (PhpSpreadsheet része) |
| composer/pcre, psr/simple-cache, symfony/polyfill-mbstring | 3.4.0 · 3.0.0 · 1.43.3 | MIT | Segédkönyvtárak |
| QR Code Generator (Kazuhiko Arase) | 1.4.4 | MIT | QR-kód a kétlépcsős azonosítás beállításához, helyben generálva |
| Archivo, Instrument Serif (Fontsource) | 5.3.0 | SIL Open Font License 1.1 | Betűtípusok, a saját tárhelyről |
A rendszer nem használ külső CDN-t, analitikát vagy harmadik féltől töltött szkriptet; minden fájl a saját tárhelyről töltődik. Az LGPL-3.0 licencű könyvtár változtatás nélkül, külön csomagként szerepel.
Belső rendszer – csak jogosult felhasználóknak · © 2026 C&L Flóra Kft. · Impresszum